En una visita de verificación de actividades vulnerables, el SAT puede llegar sin citatorio y revisar los actos de los cinco años anteriores al inicio de la visita, aunque la ley te obliga a conservar diez. Te pide alta, avisos, expedientes y representante; tienes cinco días para pruebas, y la autocorrección ya no te salva.
Esta guía cuenta la visita desde la práctica: por qué guardas diez años si te revisan cinco, qué pasa el día que llegan, qué documentos te piden y en qué orden según lo que ya es exigible, qué arriesgas y qué errores conviene evitar. Todo con su fundamento en la LFPIORPI, su Reglamento, las Reglas de carácter general y la Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
Actualizado el 26 de octubre de 2026.
Lo esencial en 30 segundos
| Pregunta | Respuesta corta |
|---|---|
| ¿Cuántos años me pueden revisar? | Cinco, contados hacia atrás desde el inicio de la visita (art. 36 de la Ley). |
| ¿Cuántos años debo conservar? | Al menos diez (art. 18, fracción IV), para actos desde el 17 de julio de 2025. |
| ¿Me avisan antes? | No. El verificador llega sin citatorio previo, con orden escrita (pregunta 6.1 del SAT). |
| ¿Qué me piden? | Alta, avisos y acuses, expedientes, representante y lineamientos; desde 2027, además, riesgos, capacitación y mecanismos automatizados. |
| ¿Qué plazo tengo? | Cinco días para observaciones y pruebas; la autoridad tiene tres meses para resolver. |
| ¿Puedo autocorregirme durante la visita? | No para evitar la multa: la corrección tenía que ser previa (art. 55). |
Conservas diez años, pero te revisan cinco
La ley te obliga a conservar la información de tus actividades vulnerables al menos diez años, pero la visita de verificación solo puede abarcar los actos de los cinco años inmediatos anteriores a su inicio. Son dos plazos distintos con fines distintos, y confundirlos lleva a tirar archivos que todavía te pueden pedir.
Los dos textos, uno junto al otro:
- Conservación (art. 18, fracción IV, de la Ley): la información se conserva, física o electrónicamente, en el domicilio registrado, «por al menos un plazo de diez años contado a partir de la fecha de la realización de la Actividad Vulnerable». La excepción es comercio exterior (fracción XIV).
- Verificación (art. 36): las visitas «sólo podrán abarcar aquellos actos u operaciones… realizados dentro de los cinco años inmediatos anteriores a la fecha de inicio de la visita».
Dos matices que casi nadie explica:
- Los diez años no son retroactivos. El transitorio séptimo de la reforma al Reglamento (DOF 27-03-2026) dice que el plazo se cuenta «a partir de los actos u operaciones que se realicen el 17 de julio de 2025». Para actos anteriores rige el plazo previo de cinco años. El primer vencimiento real de diez años llega en julio de 2035.
- Un recurso o un juicio congela el plazo. El mismo art. 18, fracción IV, dice que si impugnas, el plazo de conservación «se interrumpirá en la fecha de su presentación y se reiniciará hasta que la resolución definitiva que se emita quede firme».
Un ejemplo con fechas. Si la visita inicia el martes 1 de diciembre de 2026, el verificador puede revisar los actos del 1 de diciembre de 2021 al 30 de noviembre de 2026. Dentro de esa ventana conviven los dos regímenes: lo anterior al 17 de julio de 2025 con su conservación de cinco años, y lo posterior con la de diez.
Entonces, ¿para qué los otros cinco años? La ley te los exige y su conservación puede alargarse si impugnas. Además, nuestra lectura es que la UIF y otras autoridades pueden pedir lo que conservas por el art. 18 sin el límite del art. 36, que regula solo las verificaciones. Los otros cinco años no son para el verificador: son para el juicio y para cualquier otra autoridad.
Verificación LFPIORPI: cuándo puede llegar y cómo
El SAT puede comprobar tu cumplimiento de oficio y en cualquier tiempo, sin que haya una denuncia ni un aviso previo. Lo hace de dos formas: visita en tu domicilio o requerimiento de información por escrito. Siguen reglas y plazos distintos, y la visita se rige por la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, no por el Código Fiscal.
El art. 34 de la Ley dice que la Secretaría «podrá comprobar, de oficio y en cualquier tiempo, el cumplimiento de las obligaciones… mediante la práctica de visitas de verificación o requerimientos de información, documentación, datos e imágenes». El mismo artículo limita lo que entregas: «exclusivamente la información… que esté directamente relacionada con las Actividades Vulnerables que realicen».
| Visita de verificación | Requerimiento por escrito | |
|---|---|---|
| Dónde | En el domicilio de tu alta; si no te localizan ahí, en el de tu RFC (art. 4, fracción III, del Reglamento) | Desde la oficina del SAT |
| Plazo para defenderte | Cinco días tras el acta para observaciones y pruebas (art. 68 de la LFPA) | Oficio de observaciones en diez días hábiles y cinco días hábiles para desvirtuar (art. 9 del Reglamento) |
| Si no atiendes | Multa de 200 a 2,000 UMA por no dar facilidades | La sanción llega en diez días hábiles, sin procedimiento sancionador (art. 8 del Reglamento) |
No es una visita domiciliaria fiscal. La visita de la LFPIORPI sigue la Ley Federal de Procedimiento Administrativo (art. 35 de la LFPIORPI). Las «actas parciales» y el plazo de 20 días para autocorregirte que verás en artículos fiscales son del Código Fiscal de la Federación y no aplican aquí.
Desde el 30 de noviembre de 2026, además, los requerimientos, citatorios y resoluciones podrán llegarte por el Portal: tienes tres días hábiles para abrirlos y al cuarto se tienen por notificados (art. 6 de las Reglas). Lo que cambia en esa rutina está en la guía de las reglas de carácter general LFPIORPI 2026.
Qué pasa el día de la visita, paso a paso
El verificador llega sin citatorio, se identifica con credencial vigente y te entrega una orden escrita con firma autógrafa. Si no estás, la visita inicia con quien se encuentre en el domicilio. Se levanta un acta con dos testigos, tienes cinco días para observaciones y pruebas, y la autoridad tiene tres meses para resolver.
| Paso | Qué pasa | Fundamento |
|---|---|---|
| 1. Llegada | Sin citatorio previo. Piden a quien realiza la actividad o a su representante; si no están, la visita inicia con el responsable, encargado u ocupante | Pregunta 6.1 del SAT |
| 2. Orden e identificación | Orden escrita con firma autógrafa que precisa lugar, objeto, alcance y fundamento; credencial vigente con fotografía; te dejan copia de la orden | Arts. 63 y 65 de la LFPA; pregunta 6.4 |
| 3. Autenticidad | Puedes confirmar con la autoridad que emitió la orden que el documento y el personal son auténticos | Pregunta 6.5 |
| 4. Quién atiende | Tú, tu responsable de cumplimiento o el personal designado; si no hay nadie de ellos, cualquier persona en el domicilio | Pregunta 6.6; art. 64 de la LFPA |
| 5. Acceso e información | Debes permitir el acceso y dar la información que pidan; si no, multa de 200 a 2,000 UMA | Pregunta 6.3; arts. 18, 53 y 54 de la Ley |
| 6. Acta | Acta circunstanciada con dos testigos que propones tú, o el verificador si te niegas; puedes declarar en ella y te dejan copia aunque no firmes | Arts. 66 y 67 de la LFPA |
| 7. Defensa inmediata | Observaciones en la diligencia o por escrito dentro de los cinco días siguientes al acta, con pruebas | Art. 68 de la LFPA; pregunta 6.4 |
| 8. Plazo para resolver | Tres meses | Art. 17 de la LFPA; pregunta 6.10 |
Las visitas ordinarias se hacen en días y horas hábiles (art. 62 de la LFPA), y la autoridad puede pedir el auxilio de la fuerza pública si las circunstancias lo requieren (art. 37 de la Ley). Un detalle práctico: el SAT puede motivar sus hallazgos con sus bases de datos, y presume cierta la información de tus comprobantes fiscales (art. 10 Bis del Reglamento). Un CFDI de una operación que no avisaste es lo primero que se cruza.
Qué te piden y en qué orden
No hay una lista oficial de documentos para la visita, pero la ley dice qué debes conservar y tener disponible. Prepárate en orden de exigibilidad: hoy, alta, representante, avisos, expedientes y lineamientos; desde 2027, evaluación de riesgos, manual con metodología, capacitación y mecanismos automatizados; y desde 2028, auditoría.
El orden de la tabla es nuestra propuesta de preparación; la base de cada documento sí es oficial:
| Orden | Documento | Base | Exigible desde |
|---|---|---|---|
| 1 | Orden de visita y credenciales (lo revisas tú) | Arts. 63 y 65 de la LFPA | Hoy |
| 2 | Acuse de alta y registro, y sus actualizaciones | Art. 18, fr. IV Bis, de la Ley; arts. 4 y 7 de las Reglas | Hoy |
| 3 | Designación y aceptación del representante encargado de cumplimiento | Art. 20 de la Ley; art. 10 de las Reglas | Hoy |
| 4 | Avisos, informes en ceros y acuses, con su soporte | Art. 20 del Reglamento; art. 25 de las Reglas | Hoy |
| 5 | Expedientes de identificación de clientes y beneficiario controlador | Art. 18, fr. I a III, de la Ley; art. 12 de las Reglas | Hoy |
| 6 | Registros que permitan reconstruir cada operación | Art. 18, fr. IV, de la Ley | Hoy |
| 7 | Lineamientos o manual de políticas internas | Art. 37 de las Reglas (90 días tras el alta) | Hoy; con metodología de riesgos, 1 de marzo de 2027 |
| 8 | Evaluación con enfoque basado en riesgos | Art. 10 Septies 3 de las Reglas | 1 de marzo de 2027 |
| 9 | Clasificación de clientes por riesgo y perfil | Reglas, capítulos III Bis a III Quinquies | Actos desde el 1 de marzo de 2027 |
| 10 | Evidencia de capacitación | Art. 39 Bis 1 de las Reglas | Periodo 2027 |
| 11 | Mecanismos automatizados | Arts. 3, fr. XI Ter, y 41 de las Reglas | A más tardar el 1 de junio de 2027 |
| 12 | Dictamen de auditoría | Art. 18, fr. XI, de la Ley; art. 51 de las Reglas | Periodo 2028 |
Lectura práctica. En una visita entre noviembre de 2026 y febrero de 2027, lo que se revisa y se sanciona es sobre todo lo de las filas 1 a 7. Si alguien te dice que hoy te multan por no tener matriz de riesgos, revisa el calendario: las fechas con su fundamento están en el calendario de cumplimiento LFPIORPI 2027.
Lo que arriesgas: multas, delito y revocación
La mayoría de lo que encuentra una visita son infracciones administrativas que se multan, no delitos. El artículo 62 castiga con prisión solo tres conductas sobre la información de avisos y requerimientos. Y para juegos con apuesta, blindaje y traslado de valores, la sanción más grave es que el SAT pida revocar tu permiso.
Multas (crédito fiscal, art. 52 de la Ley; UMA 2026 de $117.31):
| Conducta | Fundamento | Multa |
|---|---|---|
| No dar facilidades en la visita o no atender requerimientos | Arts. 53, fr. I, y 54, fr. I | 200 a 2,000 UMA: $23,462 a $234,620 |
| No darte de alta o no integrar expedientes | Arts. 53, fr. II, y 54, fr. I | $23,462 a $234,620 |
| Aviso presentado más de 30 días tarde | Arts. 53, fr. III, y 54, fr. II | $234,620 a $1,173,100 |
| Omitir avisos | Arts. 53, fr. VI, y 54, fr. III | 10,000 a 65,000 UMA, $1,173,100 a $7,625,150, o del 10% al 100% del valor del acto, la que resulte mayor |
El artículo 62, con su redacción. Verás en internet «prisión de 2 a 8 años» a secas. La ley castiga con prisión de dos a ocho años y quinientos a dos mil días multa a quien:
- proporcione a quienes deben dar avisos información, documentación, datos o imágenes falsos;
- modifique o altere información destinada a los avisos o a las respuestas a requerimientos;
- incorpore a avisos o requerimientos información ilegible que impida conocer su contenido.
Estos delitos admiten la comisión culposa, y no se sanciona el error de tipo vencible corregido de manera espontánea antes de que la autoridad tome conocimiento del delito. Nuestra lectura del texto legal: no todos los incumplimientos administrativos constituyen estos delitos. Omitir un aviso, por ejemplo, se multa (art. 54, fr. III); no está entre las tres conductas del art. 62.
Revocación de permisos (art. 56). Solo para las fracciones I (juegos con apuesta), IX (blindaje) y X (traslado o custodia de valores). Procede por reincidencia en las infracciones del art. 53, fracciones I a IV, y, sin necesidad de reincidencia, por omitir avisos o participar en operaciones con efectivo prohibido (fracciones VI y VII). El SAT informa a la autoridad que otorgó el permiso para que lo revoque.
La autocorrección ya no te salva una vez iniciada la visita
El artículo 55 te libra de la multa por única ocasión si cumples de manera espontánea y antes de que inicie la verificación. Cuando el verificador ya está en tu puerta, lo que no corregiste antes ya no entra en ese beneficio: en los cinco días de la visita solo puedes reconocer por escrito lo que ya habías corregido.
El art. 55 Bis del Reglamento (DOF 27-03-2026) fija cómo: escrito libre, firmado, con la totalidad de las faltas, la operación y el periodo de cada una, la manifestación bajo protesta de que se corrigieron y la documentación que lo acredita, dentro del plazo de cinco días del art. 68 de la LFPA. Si ya usaste el beneficio antes, la reducción de hasta 50% también exige haber regularizado antes de la verificación.
Si estás leyendo esto antes de una visita, todavía puedes usar el art. 55. El orden para hacerlo, desde el diagnóstico hasta el escrito, está en la guía para regularizar tu actividad vulnerable en 30 días.
Errores que se ven en la práctica
Los errores que más pesan no son de la visita, sino de antes: avisos con inconsistencias, domicilio de alta desactualizado, expedientes incompletos y documentos que no se encuentran. Durante la visita, el error más caro es no usar los cinco días para observaciones y pruebas.
Lo que documentó la propia autoridad en la Evaluación Nacional de Riesgos 2023 (UIF, datos del primer semestre de 2022):
- En activos virtuales, de 1,681 avisos con operaciones, 1,489 tenían inconsistencias.
- Se presentaron apenas 125 avisos de 24 horas en el semestre.
- De 6,307 sujetos obligados que respondieron el cuestionario de percepción de riesgo, 3,108 no tenían mecanismos para identificar personas políticamente expuestas y 2,065 no tenían capacitación con tipologías.
Y los que vemos el día de la visita:
- No revisar la orden. Antes de abrir archivos, revisa que la orden tenga firma autógrafa, objeto y alcance, y pide la credencial.
- Entregar de más. Lo que se entrega es lo directamente relacionado con tus actividades vulnerables (art. 34, segundo párrafo).
- Domicilio de alta desactualizado. No te protege: la visita se hace en el domicilio de tu RFC (art. 4 del Reglamento).
- No proponer testigos ni declarar en el acta. Es tu primer momento de defensa.
- Dejar pasar los cinco días. Es el plazo para observaciones y pruebas.
- Tratarla como visita fiscal. No hay actas parciales ni plazo de 20 días.
Cómo prepararte antes de que llegue
Prepararte para una visita es tener a la mano, en tu domicilio registrado, lo que la ley ya te exige: alta y representante al día, avisos y acuses de cinco años, expedientes completos y lineamientos. Y saber quién atiende, quién revisa la orden y quién redacta las observaciones en cinco días.
Una lista corta para hacer antes de que te visiten:
- Alta y domicilio: que el domicilio del alta y el del RFC estén al día.
- Representante: designación aceptada en el Portal con su e.firma.
- Archivo de cinco años: avisos, informes en ceros y acuses por mes, con su soporte.
- Expedientes: uno por cliente con operación identificada, con beneficiario controlador.
- Lineamientos o manual: vigentes, y el plan para el manual con metodología de 2027.
- Protocolo de visita: quién atiende, quién revisa la orden, quién propone testigos y quién redacta las observaciones.
- Lo que falte, corregido antes: es la única forma de que el art. 55 te sirva.
Hacerlo una vez es manejable. Lo difícil es tener cinco años de avisos, acuses y expedientes ordenados y localizables en el domicilio registrado, y responder con observaciones y pruebas en cinco días si llegan. Es el punto donde más conviene que alguien revise tu archivo contigo.
¿Si mañana llega el verificador, encontrarías en una hora tus avisos, acuses y expedientes de los últimos cinco años?
Una conversación por WhatsApp para revisar qué tienes listo y qué falta. Te responde una persona del equipo de cumplimiento, en horario hábil.
Después de la visita: sancionador, recurso y juicio
Si la visita encuentra faltas, la autoridad inicia un procedimiento sancionador y te da quince días para exponer y probar. Después vienen alegatos y la resolución. Contra la multa puedes interponer recurso de revisión en quince días o ir a juicio de nulidad, y mientras impugnas, el plazo de conservación se congela.
| Etapa | Plazo | Fundamento |
|---|---|---|
| Inicio del sancionador | Quince días para exponer y aportar pruebas | Art. 72 de la LFPA |
| Alegatos | Cinco a diez días; no se ofrecen pruebas salvo supervenientes | Art. 56 de la LFPA; pregunta 6.13 del SAT |
| Resolución | Diez días tras desahogar las pruebas; se considera gravedad, intención y reincidencia | Arts. 73 y 74 de la LFPA; art. 60 de la Ley |
| Defensa | Recurso de revisión en quince días o juicio de nulidad | Art. 61 de la Ley; art. 85 de la LFPA; pregunta 6.7 |
| Cobro | La multa es crédito fiscal | Art. 52 de la Ley |
Preguntas frecuentes
¿Cómo empieza una visita de verificación de actividades vulnerables?
Sin previo citatorio. Según el SAT, el verificador acude a tu domicilio, pide a quien realiza la actividad o a su representante y, si no están, inicia la verificación con la persona responsable, encargada u ocupante (pregunta 6.1). Debe exhibir credencial vigente y una orden escrita con firma autógrafa (artículos 63 y 65 de la LFPA).
¿Cuántos años me pueden revisar si conservo diez?
Cinco. La visita solo puede abarcar los actos realizados dentro de los cinco años inmediatos anteriores a su inicio (artículo 36 de la Ley), aunque la conservación es de al menos diez años (artículo 18, fracción IV) para actos desde el 17 de julio de 2025. Los otros años sirven ante un juicio u otras autoridades.
¿Qué obligaciones tengo durante la visita?
Permitir el acceso, proporcionar la información que te soliciten y dar facilidades al verificador. Si no lo haces, el SAT indica que puede aplicarse una multa de 200 a 2,000 UMA (pregunta 6.3), que en 2026 equivale a $23,462 a $234,620. Lo que entregas es lo relacionado con tus actividades vulnerables (artículo 34).
¿Qué derechos tengo en la visita?
Exigir la identificación del verificador y la orden escrita con firma autógrafa, y formular observaciones y ofrecer pruebas en la diligencia o por escrito dentro de los cinco días siguientes al acta (pregunta 6.4 del SAT y artículo 68 de la LFPA). El acta se levanta con dos testigos, que puedes proponer tú.
¿Puedo confirmar que la orden de verificación es auténtica?
Sí. El SAT indica que puedes acercarte a la autoridad que emitió el documento e incluso confirmar si el personal que te visita está autorizado (pregunta 6.5). Revisa también que la orden precise el lugar, el objeto, el alcance y su fundamento, como exige el artículo 63 de la LFPA.
¿Quién puede atender la visita?
Quien realiza la actividad, su responsable de cumplimiento o el personal designado para atender las obligaciones; si no hay ninguno de ellos, cualquier persona que esté en el domicilio (pregunta 6.6 del SAT y artículo 64 de la LFPA). Por eso conviene que todo el personal sepa a quién avisar y qué no firmar sin revisar.
¿Cuánto tiempo tiene la autoridad para concluir?
Tres meses para resolver lo que corresponda, según el SAT (pregunta 6.10) con base en el artículo 17 de la LFPA. Si encuentra faltas, inicia un procedimiento sancionador en el que tienes quince días para exponer y aportar pruebas (artículo 72 de la LFPA) antes de los alegatos y la resolución.
¿Puedo ir a prisión por no presentar avisos?
No por el artículo 62. Ese artículo castiga tres conductas: proporcionar información falsa a quien presenta avisos, modificar o alterar información de avisos o requerimientos, e incorporar información ilegible. Omitir un aviso es una infracción administrativa que se multa con 10,000 a 65,000 UMA o del 10% al 100% del acto (artículo 54, fracción III).
Cierre
La visita no se gana el día que llega, sino antes. Conservas diez años, pero te revisan cinco; llegan sin citatorio; te piden lo que la ley ya te exige hoy; y tienes cinco días para defenderte. Lo que no corregiste antes ya no entra en la autocorrección. Ten tu archivo ordenado y tu protocolo listo, y la visita se vuelve un trámite.
¿Ya te llegó una orden de visita o un requerimiento del SAT?
Una conversación por WhatsApp para revisar la orden, los plazos y qué entregar. Te responde una persona del equipo de cumplimiento, en horario hábil.
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Autor
Valentín Emiliano Blas Cortés
Nota de alcance
Este artículo tiene fines informativos y educativos. No constituye asesoría fiscal, legal ni contable, ni capacitación en materia de prevención de lavado de dinero, y no sustituye la consulta con un profesional. Las Preguntas Frecuentes del SAT son orientación sin valor normativo; por eso cada punto cita también la ley aplicable. Si ya recibiste una orden de visita o un requerimiento, revisa tu caso con un profesional dentro de los plazos.
Fuentes oficiales consultadas
Línea de verificación
Conservación y verificación conforme a los artículos 18, fracción IV, y 36 de la LFPIORPI, y al transitorio séptimo del Reglamento (DOF 27-03-2026). Procedimiento de visita conforme a la Ley Federal de Procedimiento Administrativo y a las Preguntas Frecuentes 2026 del SAT. Delitos y revocación conforme a los artículos 62 y 56 de la LFPIORPI. Multas convertidas con la UMA 2026 de $117.31 (INEGI). Verificado el 26 de octubre de 2026.
Nota de método
Los artículos se leyeron en el texto vigente publicado por la Cámara de Diputados y el Acuerdo 115/2026 en el SIDOF. El orden de documentos es una propuesta de preparación de BDU: no existe una lista oficial de documentos para la visita, así que cada fila cita la norma que hace exigible el documento y la fecha desde la que lo es. Las cifras de errores vienen de la Evaluación Nacional de Riesgos 2023 de la UIF, con datos del primer semestre de 2022; no son resultados de visitas, porque no hay estadística pública de visitas de verificación ni de multas en esta materia.
Continúa el análisis.
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